[종합소득세] 이자·배당소득 연 2천만원 넘으면? 금융소득 종합과세 신고 기준 총정리

 

 

금융소득(이자·배당)이 있으면 무조건 종합소득세를 신고해야 할까?

안녕하세요? 스토리빌입니다. 투자 수익이 많아지면서 이자소득과 배당소득이 늘어나는 건 모든 분들이 원하시는 방향일 겁니다. 오늘은 금융소득 종합과세 대상 여부와 신고 의무에 대해 안내드리겠습니다.

 

금융소득 종합소득세

 

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1. 금융소득이란?

금융소득은 예금·적금에서 발생한 이자소득과 주식·펀드 등에서 발생한 배당소득을 말합니다. 이들 소득은 기본적으로 금융회사 등에서 원천징수(15.4%)되어 세금 처리가 끝나는 것처럼 보이지만, 특정 조건에 따라 종합과세 대상이 됩니다.

2. 금융소득 종합과세 기준

항목	내용
종합과세 대상	이자·배당 합산 연간 2천만 원 초과 시
과세 방법	다른 종합소득(사업·근로·연금 등)과 합산하여 누진세율 적용
신고 시기	매년 5월 종합소득세 신고 기간
원천징수 여부	15.4% 원천징수는 사전 납부일 뿐, 과세 종결 아님

3. 무조건 신고 대상일까?

아닙니다! 금융소득이 연간 2천만 원 이하일 경우에는 종합소득세 신고 의무가 없습니다. 다만, 다른 소득과 합산해 유리한 경우에는 자진 신고 가능합니다.

예시:
- 금융소득이 1,800만 원, 다른 소득이 거의 없는 경우 → 신고 의무 없음
- 금융소득이 2,300만 원 → 신고 의무 있음 (초과된 2,300만 원 전액 종합과세 대상)

4. 금융소득 분리과세 상품도 있다?

일부 상품은 아예 종합과세 대상에서 제외됩니다. 대표적으로 다음과 같습니다.

• 비과세 종합저축(노인, 장애인 등 대상)
• 분리과세 펀드 (가입 시 분리과세 상품으로 선택된 경우)
• 해외펀드 중 일부는 비과세 또는 분리과세 적용 가능

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5. 마무리 요약

• 연 2천만 원 이하의 금융소득은 종합소득세 신고 의무 없음
• 초과 시 전액 종합과세 대상, 6~45% 누진세율 적용
• 분리과세 상품을 잘 활용하면 절세 가능

관련 참고자료
국세청 홈택스 종합소득세 안내

📌 주석 및 참고자료

• 국세청 홈택스 안내 자료
• 네이버 지식백과 & 투자정보 채널

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